「年末調整」って? 年末調節すれば確定申告はしなくていいの?

この季節「年末調整」と言う言葉をよく耳にしますね。

サラリーマンは、毎月の給料やボーナスから税金が天引き=源泉徴収されています。

個人の所得にかかる税金には、所得税と住民税の2種類があります。
所得税は国に、住民税は地方に納める税金です。

「年末調整」はこの所得税の納付に関して発生し手続きするのが「年末調整」です。

年末調整

 

所得税は、その年の1月1日から12月31日までの1年の所得が課税の対象
住民税は前年の所得に対して課税されます。

サラリーマンは、自分自身で所得税を支払うのではなく
会社が給料やボーナスから税金を徴収して、国に納付し
納税を代わりにやってくれています。

これが「源泉徴収」です。

会社は、この天引きした所得税を翌月の10日までに国に納めています。

この源泉徴収の税額は、給与などの支払額、
社会保険料(厚生年金や健康保険の保険料)の支払額、扶養親族の人数で自動的に決まります。

このように、給料やボーナスから自動的に天引きされている所得税ですが、
税額を正確に決める最終プロセスがあります。これが「年末調整」です。

個人の所得に対してかかる所得税は、税額を決めるために色々な個人的な事情が考慮されます。

これを「控除」といいます。

扶養者の数や自身が障害者や勤労学生かどうかなど、その人に関わる控除と、
支払った生命保険料、地震保険料、医療費、寄附金など、お金に関わる控除があります。

年末調整は、会社が従業員の最終的な税額計算をし、
事前に納付した源泉所得税額を精算するシステムということです。

正式な税額より先に収めた源泉徴収額が多かった場合は、税金が戻ってきます。

ですから年末調整は、払い過ぎた税金を取り戻す大事な制度です。

★年末調整だけでなく確定申告をしなくてはいけない人もいます

 

年末調整1

 

ほとんどのサラリーマンは年末調整で十分なので更に
一般的な所得税の申告=「確定申告」をする必要はありませんが、

年末調整だけでなく確定申告をしなくてはいけない人、
確定申告をすると税金が還付される人がいます。

サラリーマンで確定申告が必要な人は

年収2000万円を超える人、
副業の年収が20万円を超える人などです。

サラリーマンで確定申告が必要な人

そのほか年末調整で控除しきれないものがあるので確定申告を!

医療費控除やふるさと納税など寄附金控除などは年末調整で控除ができません。

住宅ローン控除(住宅ローン減税)の1年目も年末調整では税額控除を受けられません。

このような時は確定申告で税の還付を受けます。

また、退職をして年末調整を受けられなかった人は、
確定申告をすることによって税金の精算ができます。

年末調整の後に結婚し、配偶者控除が受けられる(結婚相手の合計所得金額が38万円以下の場合)など、
年末調整の後に状況が変わった場合も、確定申告をすれば再度税額の計算がされ、
税金が還付されることになります。

自分の状況を把握してしっかりチェックしたいですね。

 


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